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節税について

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現在の顧問税理士に、節税についてアドバイスしてもらえていますか?

経営者にとって節税は重要な仕事です。支払っても支払っても自社にとって何のメリットもない。
利益を出している時にはガッツリと税金を持っていき、会社経営がピンチの時には無視されます。

溺れかかっているのに、指すらも差しのべてくれません。しかし、税金は逃れられないコストです。納税の義務と言う決まりがあるように日本で商売をする上で決して避けては通れません。

税金を誤魔化す時代は終わりを迎えています。税金をキレイさっぱり消せる方法は、残念ながら存在しません。
それほど日本の税金システム、監視システム、追跡システムは発展を遂げました。IT革命もかなり徴税に貢献していると思います。
でも黙って指をくわえて見ていたら、経営者が苦労して築き上げた利益は手元に残せません。
言われるままに毎年、増え続ける社会コストを支える税金を支払っていたら無間地獄から永久に抜け出ることはできません。
毎年、決算の時と確定申告の時、決まった時期に税金をガッポリ取られ、いつまで経っても手元にお金は残らない。

では、どうやって経営者の手元にお金を残すようにすればいいのか?
具体的に会社と個人の節税をどうしていけばいいのか?

まず、節税を行う考え方として、税金の簡単な計算方法を知る必要があります。

売上-経費(人件費、販管費、家賃etc)= 利益

この最後に残った利益に法人税が課せられます。(消費税は別。)

売上か経費をいじって利益を減らせば、経営者の支払うべき税金は減ります。ですが、いじり方を間違えると簡単に脱税になります。特に売上を操作するのは致命的になるケースが多く散見されます。
売上を除外したり隠したり、売上の時期をずらしたり、脱税で一番多い手口ですが、税務調査が入ればまずバレます。しかもバレた時のペナルティーは莫大です。重加算税と延滞税のダブルパンチ。5割増しの税金を支払う破目に陥ります。

節税を行う上で、売上を操作する節税(脱税)は絶対にやめましょう。

では、どうやって経費を上手に使うのか?この感覚は経営者の節税の一つのカギになります。

経費と言っても売上や利益の為の経費でなければ会計上の経費にはなりません。逆に売上や利益の為の経費はOKです。会社の売上を立てる為の経費、会社の利益を生む為の経費、考え方と実際のお金の使い方がポイントになります。会社の会計上の経費を、上手に使う事で経営者や会社の社長は、お金の力をもっとうまく使うことができます。

これからの時代は、税金をコストとして取り組んでいかないと厳しい時代になります。
税金というコストをどれだけ効率的に減らすことができるのか?

『タックスエフィシエントリー』

欧米では、日本に比べて古くから税金対策も積極的に取り組まれています。
税金に関する言葉を並べてみる、、、
tax avoidance,tax sheltering,tax heavens,etc

しかし最近では、tax efficientlyという言葉を耳にします。
taxは税金、efficientlyは効率よく。効率よく税金と言う“コスト”に“対応”する。

人が使う言葉は時代によって変わります。アメリカで使われる節税用語にも変化が見られます。
tax avoidanceは、税金回避。 tax shelteringは、税金のシェルター。 tax efficiently 効率よい税金。

『脱税はバレたから脱税、バレない脱税は節税。』

日本でも一昔前は節税の考え方もバレるかバレないかの瀬戸際を攻めいていた時代が続きました。
tax avoidanceのように税金を回避する、tax shelteringでは税金のかからないシェルター。
しかし最近の時代の流れ、社会の変化により言葉自体にも変化を感じます。その要因の一つが…

日本でも導入されるマイナンバー制。

国民総背番号制とも言われるマイナンバー制、マイナンバー制が始まると何が起きるのでしょうか?
簡単に想像ができるのは、国民のお金の動きをほとんど捕捉されてしまう。
所得税も住民税も社会保険料(年金や健康保険)も全てマイナンバーで串刺しにされてしまう。

金融商品も購入者のマイナンバーが求められ、資金移動は筒抜けになってしまう。大きな資金移動は言うまでもありません。簡単に言えば、節税と言う名のバレていないだけで脱税行為をしている方法は筒抜けになってしまうということ。

昭和の時代の節税は死にました。21世紀のIT革命が起こったこれからの節税はカタチを変えます。
マイナンバー制が始まるとお金の流れが全て追跡できてしまう。法人にもマイナンバーが課せられるのか不明ですが、
マイナンバーを導入する社会的背景を考えると“資金の動き”をより一層捕捉されるのは明白ではないでしょうか?

消費税のアップ、所得税の最高税率のアップ、社会保険料も年々、確実に料率アップをしています。
止まるところを知らない税務署や国税、財務省は、まだまだ国民の税金を引き上げ、回収により一層力を入れ続けていきます。
マイナンバー制の導入は、より一層の厳格化、透明化がされる時代になりそうではないでしょうか?

税金は日本人が未来永続、発展を続けるためには必要な“コスト”

運営の方法や姿勢には、疑問を感じることが多いが、日本で商売をする以上、税金と言うコストは避けられない費用。しかし、経営者にとって税金は払い過ぎては絶対にいけないコストだと私は思います。

税金は1年間で強制的に決済を迫られます。売上を立てて、経費を絞って利益を出す。
頑張って頑張って残した利益に税金がかけられます。給与として個人で取っても所得税が課せられます。
手元の資本を増やすことができないので、いつまで経っても楽にならない会社、経営者が多いのが現実です。

経営者は会社を経営し続けなけらばならない、売上を立て利益を伸ばし人を育てる。その為にはコストの効果的な圧縮が必要です。
税金と言うコストは特に圧縮をする必要があります。コストを削減して長期的に会社経営ができる環境に取り組むべきです。なんの税金対策も
せずに、言われるままに指を咥えて見ているだけでは絶対にいけませい。

重要なのは、経営者は会社と個人の税金を考え予算組をすること。

会社の法人税はまだ減少傾向にあります。20%台を目指す法人税。日本に今、一番求められているのは経済成長です。その経済成長の1丁目1番地は企業の経営者、社長であるあなたです。
新たな事業を創造し、新たなマーケットを開拓し、新たな社会を築く礎として企業の頑張りがかつてないほど求められています。そのためにビジネスに取り組む環境は良くなる見通しです。

消費税も上がり厳しい状況は続きますが、法人税は下がる見通しです。反対に個人の税金は上がっています。

所得税もまだ上がるかもしれないし、給与所得控除もまだまだ縮小されるかもしれない。
さらに個人の所得を増やすと社会保険料も同時に上がるので注意が必要です。
経営者は法人と個人の税金と言う名のコストをいかに効率よく対応していくかが重要です。


収益を向上させるにはまず節税から!まずは節税チェック

□ 倒産防止共済

□ 損害保険活用

□ 貸倒損失

□ 30万円未満 資産購入(合計300万円まで)

□ 旅費規程(出張旅費)

□ 経営計画(5年計画)

□ リスク分析診断

□ 従業員決算賞与

□ 慰安旅行等福利厚生費

□ 生命保険活用

□ 有姿除却

□ 機械(1台160万円以上)購入

□ 修繕費

□ 家賃年払い切替

決算前検討会で、事前に予測。

□ 決算予測を行える

□ タックスプランニングで、必要な節税を考える

□ 決算分析をしっかりと把握し、翌期の課題を抽出

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